8. Altre attività finanziarie non correnti – Partecipazioni valutate al fair value
Il dettaglio è il seguente:
| 30.09.2012 | 31.12.2011 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| € milioni | % | Valore di carico | % | Valore di carico | Variazioni | |||
| SGS S.A. | 15,00 | 1.873,7 | 15,00 | 1.501,0 | 372,7 | |||
| Gruppo Banca Leonardo S.p.A. | 17,40 | 78,8 | 17,40 | 105,2 | (26,4) | |||
| Gruppo Sequana S.A. | 18,74 | 44,8 | - | - | 44,8 | |||
| Banijay Holding S.A.S. | 17,09 | 40,1 | 17,09 | 40,1 | 0,0 | |||
| The Economist Newspaper Ltd | 4,72 | 31,9 | 4,72 | 31,9 | 0,0 | |||
| NoCo A L.P. | 2,00 | (a) | 16,7 | 2,00 | (a) | 16,7 | 0,0 | |
| Alpitour S.p.A. (b) | 9,94 | 10,0 | - | - | 10,0 | |||
| Altre | - | 57,4 | (c) | - | 39,7 | 17,7 | ||
| Totale | 2.153,4 | 1.734,6 | 418,8 | |||||
L’incremento della partecipazione in SGS, pari a € 372,7 milioni, è determinato dall'allineamento al fair value del 30 settembre 2012. La quotazione unitaria di Borsa al 28 settembre 2012 dell'azione SGS era pari a CHF 1.932, pari a € 1.596,83 sulla base del cambio di fine periodo di 1,2099. Il valore di carico originario della partecipazione in SGS è pari a € 469,7 milioni; al 30 settembre 2012 l'allineamento netto positivo al fair value iscritto tra le riserve del patrimonio netto ammonta a € 1.404 milioni.
Il decremento della partecipazione in Gruppo Banca Leonardo è determinato dal rimborso di capitale contabilizzato in riduzione del valore di carico della partecipazione.
L’allineamento al fair value della partecipazione in Sequana è determinato sulla base della quotazione unitaria di Borsa del 28 settembre 2012, pari a € 1,595 per azione. La differenza tra il fair value al 30 giugno 2012 e il valore della quota di patrimonio netto di competenza EXOR alla stessa data, è stata iscritta a conto economico, in conformità a quanto previsto dallo IAS 28 riguardo alla prima applicazione della valutazione a fair value; mentre la variazione negativa di fair value del terzo trimestre è stata iscritta tra le riserve del patrimonio netto in conformità a quanto previsto dallo IAS 39.
