8. Altre attività finanziarie non correnti – Partecipazioni valutate al fair value

Il dettaglio è il seguente:

  30.09.2012   31.12.2011  
€ milioni %   Valore di carico   %   Valore di carico Variazioni
SGS S.A.  15,00   1.873,7   15,00   1.501,0 372,7
Gruppo Banca Leonardo S.p.A. 17,40   78,8   17,40   105,2 (26,4)
Gruppo Sequana S.A. 18,74   44,8   -   - 44,8
Banijay Holding S.A.S. 17,09   40,1   17,09   40,1 0,0
The Economist Newspaper Ltd 4,72   31,9   4,72   31,9 0,0
NoCo A L.P. 2,00 (a) 16,7   2,00 (a) 16,7 0,0
Alpitour  S.p.A. (b) 9,94   10,0   -   - 10,0
Altre -   57,4 (c) -   39,7 17,7
Totale     2.153,4       1.734,6 418,8
(a) Percentuale di interessenza nella limited partnership, valutata al costo. (b) Società derivante dalla fusione per incorporazione di Seagull S.p.A. in Alpitour S.p.A. perfezionata l’8 agosto 2012. (c) Include € 24,2 milioni relativi ad una attività finanziaria quotata riclassificata dalla voce “Attività finanziarie e disponibilità liquide e mezzi equivalenti”, ai sensi dello IAS 39.

L’incremento della partecipazione in SGS, pari a € 372,7 milioni, è determinato dall'allineamento al fair value del 30 settembre 2012. La quotazione unitaria di Borsa al 28 settembre 2012 dell'azione SGS era pari a CHF 1.932, pari a € 1.596,83 sulla base del cambio di fine periodo di 1,2099. Il valore di carico originario della partecipazione in SGS è pari a € 469,7 milioni; al 30 settembre 2012 l'allineamento netto positivo al fair value iscritto tra le riserve del patrimonio netto ammonta a € 1.404 milioni.

Il decremento della partecipazione in Gruppo Banca Leonardo è determinato dal rimborso di capitale contabilizzato in riduzione del valore di carico della partecipazione.

L’allineamento al fair value della partecipazione in Sequana è determinato sulla base della quotazione unitaria di Borsa del 28 settembre 2012, pari a € 1,595 per azione. La differenza tra il fair value al 30 giugno 2012 e il valore della quota di patrimonio netto di competenza EXOR alla stessa data, è stata iscritta a conto economico, in conformità a quanto previsto dallo IAS 28 riguardo alla prima applicazione della valutazione a fair value; mentre la variazione negativa di fair value del terzo trimestre è stata iscritta tra le riserve del patrimonio netto in conformità a quanto previsto dallo IAS 39.

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